Aufsichtskonzept

Das Aufsichtskonzept erläutert das Vorgehen der RAB bei der Aufsicht über staatlich beaufsichtigte Revisionsunternehmen, welche Gesellschaften des öffentlichen Interesses prüfen. 

Das Konzept ist in Bearbeitung. Die Publikation erfolgt demnächst.

Duales Aufsichtssystem

Die aufsichtsrechtlichen Prüfgesellschaften agieren als «verlängerter Arm» der FINMA. Sie bilden damit nur eines von mehreren Aufsichtsinstrumenten, die der FINMA zur Verfügung stehen. Die damit zusammenhängenden Verantwortlichkeiten auf Behördenseite ergeben sich aus der nachstehenden Grafik.

Aufsichtsmitteilung

Die Aufsichtsmitteilung dient dazu, den Prüfungsteams praktische Hinweise für die Reaktion auf Risiken wesentlicher falscher Darstellungen durch dolose Handlungen oder Nichteinhaltung von Gesetzen und anderen Vorschriften in die Hand zu geben.